Согласно изменениям в налоговом законодательстве Грузии, приказом Службы по бухгалтерскому учету, отчетности и надзору за аудитом, – вышеуказанные подотчетные лица будут обязаны подавать годовой отчет о надзоре за рисками отмывания денег и финансирования терроризма. В документ должны быть включены сведения о структуре их клиентской базы, сфере деятельности клиентов, а также сведения о заключенных с ними сделках.
Как пояснил в интервью директор клуба бухгалтеров «Форум», исходя из новых требований, необходимо учитывать такие вопросы, как, например, правила идентификации и проверки бенефициарного владельца потенциальный клиента. Видится сложность в том, как, например, профессиональные и сертифицированные бухгалтеры смогут обрабатывать такого рода информацию.
“Это подача в службу надзора информации, состоящей из 7 форм, которая будет касаться как описания сферы деятельности, так и содержания операции, проводимой с каждым клиентом, географической зоны, например, где этот клиент работает. Самым важным является момент проверки, который предполагает выход к конечному бенефициару.”
Борис Мегрелишвили, управляющий партнер NEXIA Georgia и руководитель отдела финансового аудита добавляет:
“Для аудиторских компаний это не проблема, а для частных бухгалтеров провести эти процедуры будет сложно”
Согласно закону, годовой отчет о надзоре за рисками отмывания денег и финансирования терроризма в Грузии, должен осуществляться в электронном виде из соответствующих реестров подотчетных лиц с 2025 года.
